沒(méi)有現(xiàn)金流的公司，多少營(yíng)業(yè)額多少利潤(rùn)都是沒(méi)用的。
01.什么是現(xiàn)金流？
現(xiàn)金流也稱為現(xiàn)金流量，是企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過(guò)一定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目等而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。
現(xiàn)金流根據(jù)所屬活動(dòng)的性質(zhì)可以分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量以及籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量的管理，可以保證企業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展，同時(shí)有效地提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化目標(biāo)提供支持。
對(duì)于一份公司的財(cái)報(bào)來(lái)說(shuō)，利潤(rùn)表是公司的面子，代表公司的光鮮亮麗的程度；資產(chǎn)負(fù)債表是公司的樣子，可以看出一家公司到底有多少家底；而現(xiàn)金流量表才是公司的里子，代表了公司的經(jīng)營(yíng)情況到底如何，這家公司到底過(guò)得怎么樣。對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)說(shuō)利潤(rùn)表可以美化，資產(chǎn)負(fù)債表可以臨時(shí)外借，唯獨(dú)現(xiàn)金流量表是沒(méi)辦法做手腳的。
02.公司現(xiàn)金流需要注意的地方
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量就是公司賣東西花掉的錢和收到的錢。如果這項(xiàng)數(shù)據(jù)不佳，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，此類公司多半在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中處于不利的位置，基本可以放棄關(guān)注該類型企業(yè)。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
很多公司它的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~一直處于大幅凈流出的狀態(tài)，這里面我們要思考：
1、是否是因?yàn)樵摴举Y產(chǎn)過(guò)重，需要持續(xù)不斷的投資才能帶來(lái)新利潤(rùn)去養(yǎng)活公司里的一大家人。
2、是否該公司閑錢太多所以要去做一些其他的投資，提高資產(chǎn)的利用率；
03.總結(jié)
很多上市公司面臨的現(xiàn)狀，凈利潤(rùn)高歌猛進(jìn)，但是現(xiàn)金流確實(shí)一直在流出，這樣的公司，表面再好看，日子其實(shí)一點(diǎn)也不好過(guò)。對(duì)于一家公司而言，這樣的利潤(rùn)是毫無(wú)意義的，簡(jiǎn)單直白的說(shuō)，賺不到現(xiàn)金的公司還不如要飯的呢！所以評(píng)判一家公司是否真的經(jīng)營(yíng)不錯(cuò)，在行業(yè)中是否有話語(yǔ)權(quán)，現(xiàn)金流絕對(duì)是一個(gè)核心指標(biāo)。
以上是深圳瑞捷的利潤(rùn)表和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~情況，由上圖可以看到該公司雖然利潤(rùn)表為正，可是到了2021年12月該公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)，即所謂的表面風(fēng)光其實(shí)里子沒(méi)有錢。
推薦閱讀
