健士企業(yè)管理規(guī)范化文件

財(cái) 務(wù) 部 職 能

財(cái)務(wù)部是健士管理部門，承擔(dān)著廣州健士嬰童用品有限公司的財(cái)務(wù)核算管理及財(cái)務(wù)預(yù)算管理職能。

財(cái)務(wù)部門的主要職能如下：

1、 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策支持職能

1. 從財(cái)務(wù)角度建立公司管理會(huì)計(jì)框架。

2. 財(cái)務(wù)部門根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)和稅收法規(guī)，制定和貫徹公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營(yíng)決策和財(cái)務(wù)管理提供可靠依據(jù)。

3. 按時(shí)提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，全面反映公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)全面反映公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況；

4. 為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析，有效地監(jiān)督財(cái)務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整；

5. 財(cái)務(wù)部協(xié)助其他部門控制和降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，最終促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2、 財(cái)務(wù)核算管理

1. 根據(jù)公司架構(gòu)，對(duì)公司獨(dú)立BMU進(jìn)行執(zhí)行財(cái)務(wù)核算，并為各實(shí)體提供核算報(bào)表。

2. 提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表。

3. 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)和稅收法規(guī)，制定和貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)核算制度；負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，真實(shí)準(zhǔn)確、完整地制作整理，力求符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

4. 負(fù)責(zé)日常的會(huì)計(jì)核算工作，包括費(fèi)用核算、成本核算、采購(gòu)核算、銷售核算、資金核算、資產(chǎn)核算、利潤(rùn)核算等。

5. 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物款項(xiàng)相符。

6. 審閱原始單據(jù)，確保單據(jù)規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和財(cái)務(wù)審核審批手續(xù)完整；財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)予于退出并要求更正補(bǔ)充。

7. 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)做書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)人員無(wú)權(quán)對(duì)上述事項(xiàng)自行處理。

8. 建立往來(lái)對(duì)賬機(jī)制，落實(shí)內(nèi)外往來(lái)定期對(duì)賬，確保應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)準(zhǔn)確；

9. 財(cái)務(wù)工作應(yīng)該建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、收入、費(fèi)用、債權(quán)及債務(wù)帳目的登記工作。

3、 公司費(fèi)用預(yù)算管理

1. 負(fù)責(zé)組織建立經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度、編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算和修訂季度經(jīng)營(yíng)預(yù)算；

2. 控制各部門的費(fèi)用使用額度，保證公司預(yù)算的嚴(yán)肅性。

3. 超預(yù)算費(fèi)用上報(bào)總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。

4. 每半年以報(bào)表方式反映預(yù)算執(zhí)行情況。

4、 獨(dú)立核算各公司運(yùn)營(yíng)分析

1. 根據(jù)獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，分析獨(dú)立核算部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并提供報(bào)表；

2. 財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)帳簿記錄編制獨(dú)立的會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)全面反映公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況；

3. 為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析，有效地監(jiān)督財(cái)務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整；

4. 協(xié)助各核算單位進(jìn)行與財(cái)務(wù)相關(guān)的運(yùn)營(yíng)分析。

5、 財(cái)務(wù)監(jiān)控管理

1. 建立健全內(nèi)控機(jī)制，定期對(duì)健士（含宿州）、途思樂(lè)宿州產(chǎn)業(yè)基地、模具廠、鈺福源的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行財(cái)務(wù)管理稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和妥善處理問(wèn)題；

2. 監(jiān)控和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金并對(duì)其進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制；

3. 監(jiān)控和分析費(fèi)用及成本，并及時(shí)向管理層反饋有關(guān)情況；

4. 倉(cāng)庫(kù)管理的定期盤點(diǎn)、定期對(duì)賬、以及分析不良存貨和控制最低庫(kù)存量；

5. 定期核查公司相關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。

6、 稅收整體規(guī)劃與統(tǒng)籌

7、 產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理（以后移出）

8、 固定資產(chǎn)管理

1. 負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

2. 按規(guī)范計(jì)提固定資產(chǎn)折舊及大修基金等。

3. 固定資產(chǎn)全生命周期管理，包括增減，轉(zhuǎn)移，報(bào)廢等。

9、 檔案和員工管理

1. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份；

2. 按國(guó)家規(guī)定保管好財(cái)務(wù)檔案與財(cái)務(wù)憑證等

3. 建立員工考核制度，并充分利用和分析考核信息，管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)；

4. 對(duì)新進(jìn)財(cái)務(wù)人員以及公司相關(guān)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)。

5. 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)辦理交接手續(xù)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督。

10、 與其他部門協(xié)作

1. 應(yīng)收賬款管理，輔助銷售部門回收應(yīng)收賬款；

2. 與生產(chǎn)部門協(xié)作建立健全成本核算機(jī)制。

3. 核算銷售部門的業(yè)績(jī)提成。

4. 協(xié)助各部門制訂費(fèi)用預(yù)算。

5. 協(xié)助各部門進(jìn)行部門核算。

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